Проводки у агента по агентскому договору
Добрый день!
ООО на УСН (6%) ведет деятельность
1.заключило Агентский договор по которому от своего имени , но за счет Принципала управляет недвижимостью (сдает в аренду, оказывает услуги по уборке, покупает материалы) за вознаграждение. Все оплаты проходят через расч.счет ООО.По договорам аренды перечисляются обеспечительные суммы (залог) на оплату последнего месяца аренды Далее делается отчет Агенту, по которому отражаются все дох.и расх. Ежемесячно перечисляется частиная сумма Принципалу (в ноль отчет не закрываем).
2.Оказывает услуги напрямую по клинингу
Прошу помощи в организации учета, т.к. сама уже запуталась. Предположительно так:
По доходам:
Д004 – начислена аренда
К004-оплачена аренда (залог)
Д51 – К62.1 – оплачена аренда
Д62 – К90.1.1 - начислена аренда
Сторно Д62- К90.1.1.
Д62.1 – 76.5 –оплачено арендаторами
Д62 К90.1.1-начислено вознаграждение
Д76.5 – 62 – оплачено вознаграждение
Д76.5 – К51 – перечислено Принципалу
Д002 – поступление материалов
По расходам:
К002-списаны материалы
Д60 – К51-оплачены материалы
Д76.5 – К60 – списаны расходы Принципала
(при этом приход материалов не проводится
Получается, что на расчетном счету копятся общие финансы и по ОСВ на сч.51 отражаются общие. При закрытии баланса получается полная ерунда. Может быть ввести другой субсчет 62.9, но тогда как проводить Акты на оказание услуг арендаторам?
Помогите, пожалуйста, кто с этим знаком
ООО на УСН (6%) ведет деятельность
1.заключило Агентский договор по которому от своего имени , но за счет Принципала управляет недвижимостью (сдает в аренду, оказывает услуги по уборке, покупает материалы) за вознаграждение. Все оплаты проходят через расч.счет ООО.По договорам аренды перечисляются обеспечительные суммы (залог) на оплату последнего месяца аренды Далее делается отчет Агенту, по которому отражаются все дох.и расх. Ежемесячно перечисляется частиная сумма Принципалу (в ноль отчет не закрываем).
2.Оказывает услуги напрямую по клинингу
Прошу помощи в организации учета, т.к. сама уже запуталась. Предположительно так:
По доходам:
Д004 – начислена аренда
К004-оплачена аренда (залог)
Д51 – К62.1 – оплачена аренда
Д62 – К90.1.1 - начислена аренда
Сторно Д62- К90.1.1.
Д62.1 – 76.5 –оплачено арендаторами
Д62 К90.1.1-начислено вознаграждение
Д76.5 – 62 – оплачено вознаграждение
Д76.5 – К51 – перечислено Принципалу
Д002 – поступление материалов
По расходам:
К002-списаны материалы
Д60 – К51-оплачены материалы
Д76.5 – К60 – списаны расходы Принципала
(при этом приход материалов не проводится
Получается, что на расчетном счету копятся общие финансы и по ОСВ на сч.51 отражаются общие. При закрытии баланса получается полная ерунда. Может быть ввести другой субсчет 62.9, но тогда как проводить Акты на оказание услуг арендаторам?
Помогите, пожалуйста, кто с этим знаком
Comments
-
Цитата: Добрый день!ООО на УСН (6%) ведет деятельность1.заключило Агентский договор по которому от своего имени , но за счет Принципала управляет недвижимостью (сдает в аренду, оказывает услуги по уборке, покупает материалы) за вознаграждение. Все оплаты проходят через расч.счет ООО.По договорам аренды перечисляются обеспечительные суммы (залог) на оплату последнего месяца аренды Далее делается отчет Агенту, по которому отражаются все дох.и расх. Ежемесячно перечисляется частиная сумма Принципалу (в ноль отчет не закрываем).2.Оказывает услуги напрямую по клинингуПрошу помощи в организации учета, т.к. сама уже запуталась. Предположительно так:По доходам:Д004 – начислена арендаК004-оплачена аренда (залог)Д51 – К62.1 – оплачена арендаД62 – К90.1.1 - начислена арендаСторно Д62- К90.1.1.Д62.1 – 76.5 –оплачено арендаторамиД62 К90.1.1-начислено вознаграждениеД76.5 – 62 – оплачено вознаграждениеД76.5 – К51 – перечислено ПринципалуД002 – поступление материаловПо расходам:К002-списаны материалыД60 – К51-оплачены материалыД76.5 – К60 – списаны расходы Принципала(при этом приход материалов не проводитсяПолучается, что на расчетном счету копятся общие финансы и по ОСВ на сч.51 отражаются общие. При закрытии баланса получается полная ерунда. Может быть ввести другой субсчет 62.9, но тогда как проводить Акты на оказание услуг арендаторам?Помогите, пожалуйста, кто с этим знаком
Добрый день!
Считаю, что все операции нужно учитывать иначе.
Во-первых, не понял, что Вы учитываете на забалансовых счетах? Не вижу в Ваших операциях тех, которые следовало бы учитывать на забалансе (Инструкция по применению Плана счетов).
Во-вторых, в части поступлений от арендаторов проводки следующие:
Д 62 К 76 (субконто "Принципал") = начислена арендная плата;
Д 51 К 62 = получена арендная плата;
Д 76 (субконто "Принципал") К 90 = начислено агентское вознаграждение;
Д 76 (субконто "Принципал") К 51 = перечисление средств принципалу.
В-третьих, в части обслуживания недвижимости:
Д 60 К 51 = оплачены услуги третьих лиц;
Д 76 (субконто "Принципал") К 60 = услуги третьих лиц отнесены на счет принципала;
Д 76 (субконто "Принципал") К 90 = начислено агентское вознаграждение;
Д 51 К 76 (субконто "Принципал") = получены средства от принципала.
